आईटीआर(ITR) की आखिरी तारीख: अगर आपकी सैलरी 3 लाख रुपये से कम है तो क्या मुझे ITR फाइल करना होगा? जानिए कब जरूरी है ITR फाइल करना
इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करने की आखिरी तारीख 15 सितंबर, 2025 है, उन लोगों के लिए जिनके खातों का ऑडिट नहीं होता। बस तीन हफ्ते बचे हैं, और इनकम टैक्स डिपार्टमेंट एसएमएस भेजकर याद दिला रहा है।
एसएमएस में लिखा है: प्रिय... , आज तक 3 करोड़ से ज़्यादा ITR फाइल हो चुके हैं! ए.वाई.(AY) 2025-26 के लिए अपना ITR 15.09.25 से पहले ई-फाइलिंग पोर्टल पर फाइल करके वेरिफाई कर लें - आयकर विभाग.
तो, अब सवाल ये उठता है कि क्या आपको इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की ज़रूरत है? इसका जवाब बहुत आसान है। अगर आपकी इनकम फाइनेंस एक्ट, 2024 में बताई गई बेसिक छूट की लिमिट से ज़्यादा है, या आपने वित्तीय वर्ष 2024-25 में कुछ खास तरह के लेनदेन किए हैं, तो आपको अपनी इनकम या नुकसान ITR में बताना होगा।
क्या मुझे ITR फाइल करना होगा अगर मेरी सैलरी 2.5 लाख रुपये है?
नांगिया एंड कंपनी एलएलपी की एक्जीक्यूटिव डायरेक्टर संजोली माहेश्वरी बताती हैं कि वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की इनकम लिमिट इस बात पर निर्भर करती है कि टैक्सपेयर की कुल इनकम कितनी है और उसने कौन सा टैक्स सिस्टम चुना है, पुराना या नया।
माहेश्वरी कहती हैं: अगर टैक्सपेयर की कुल इनकम बेसिक छूट की लिमिट से ज़्यादा है, तो उसे ITR फाइल करना ज़रूरी है। बेसिक छूट की लिमिट नए टैक्स सिस्टम के लिए 3 लाख रुपये और पुराने टैक्स सिस्टम के लिए 2.5 लाख रुपये है।
ITR फाइल करने के लिए इनकम लिमिट कैसे कैलकुलेट की जाती है?
माहेश्वरी एक उदाहरण देकर समझाती हैं:
मान लीजिए एक 35 साल का व्यक्ति है जिसकी वित्तीय वर्ष 2024-25 में ये इनकम है:
सैलरी: 2,50,000 रुपये
इक्विटी म्यूचुअल फंड से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG): 70,000 रुपये
सेक्शन 80C के तहत डिडक्शन: 1,00,000 रुपये
पुराने सिस्टम में:
सैलरी (2,50,000 रुपये) + LTCG (70,000 रुपये) – डिडक्शन (80C) (1,00,000 रुपये) = 2,20,000 रुपये
चूंकि कुल इनकम 2,50,000 रुपये की बेसिक छूट की लिमिट से कम है, इसलिए इस स्थिति में टैक्सपेयर को ITR फाइल करने की ज़रूरत नहीं होगी।
नए सिस्टम में:
सैलरी (2,50,000 रुपये) + LTCG (70,000 रुपये) – डिडक्शन (80C) (शून्य) = 3,20,000 रुपये
चूंकि कुल इनकम 3,00,000 रुपये की बेसिक छूट की लिमिट से ज़्यादा है, इसलिए इस स्थिति में टैक्सपेयर को ITR फाइल करना होगा।
वित्तीय वर्ष 2024-25 (एसेसमेंट ईयर 2025-26) के लिए किसे ITR फाइल करना ज़रूरी है?
चार्टर्ड अकाउंटेंट निशांत श्रीवास्तव, उन स्थितियों के बारे में बताते हैं जिनमें आपको वित्तीय वर्ष 2024-25 (एसेसमेंट ईयर 2025-26) के लिए ITR फाइल करना ज़रूरी है:
जब इनकम बेसिक छूट की लिमिट से ज़्यादा हो
अगर आपकी कुल इनकम डिडक्शन (जैसे 80C, 80D, वगैरह) से पहले बेसिक छूट की लिमिट से ज़्यादा है, तो आपको फाइल करना होगा।
सभी कंपनियां और फर्म (एलएलपी सहित)
उन्हें हर साल ITR फाइल करना होगा, भले ही उनकी इनकम शून्य हो या नुकसान हो रहा हो।
विदेशी एसेट या इनकम वाले निवासी
अगर आप भारत में रहने वाले और आमतौर पर रहने वाले (ROR) हैं और आपके पास:
विदेशी बैंक खाता, प्रॉपर्टी, शेयर हैं, या आप ऐसे एसेट के लाभार्थी हैं, या आपके पास किसी विदेशी खाते में साइन करने का अधिकार है -
तो आपको फाइल करना होगा, भले ही आपकी कुल इनकम छूट की लिमिट से कम हो।
हाई-वैल्यू ट्रांजैक्शन
भले ही आपकी इनकम बेसिक छूट की लिमिट से कम हो, फिर भी आपको फाइल करने की ज़रूरत है अगर आपने कुछ खास ट्रांजैक्शन किए हैं (जैसे बड़े डिपॉजिट, हाई इलेक्ट्रिसिटी बिल, विदेश यात्रा, वगैरह)।
टीडीएस या टीसीएस का रिफंड क्लेम करना
अगर आपकी इनकम से टैक्स काटा गया है (जैसे बैंक ब्याज, सैलरी, या म्यूचुअल फंड रिडेम्प्शन) और आप वो पैसा वापस चाहते हैं, तो आपको ITR फाइल करना होगा।
नुकसान को आगे बढ़ाना
अगर आपको नुकसान हुआ है (उदाहरण के लिए, शेयर, म्यूचुअल फंड, या बिजनेस में) और आप उसे भविष्य की इनकम से एडजस्ट करने के लिए आगे बढ़ाना चाहते हैं, तो ड्यू डेट के अंदर ITR फाइल करना ज़रूरी है।
