आयकर: ITR फाइल करते समय करदाताओं से होने वाली 5 आम गलतियाँ और उनसे कैसे बचें
इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) भरने की लास्ट डेट 15 सितंबर है। बस 10 दिन बचे हैं, इसलिए ज़्यादातर लोग अपना रिटर्न भर चुके हैं और रिफंड का इंतज़ार कर रहे हैं।
अगर आपने अभी तक रिटर्न नहीं भरा है, तो ध्यान रखें कि फॉर्म भरते समय कोई बड़ी गलती न हो। एक जानकार ने बताया कि लास्ट डेट से कम से कम एक हफ़्ते पहले टैक्स कंसलटेंट को सारी ज़रूरी जानकारी दे दें, ताकि आखिरी समय में कोई गड़बड़ न हो। दिल्ली की CA फर्म PD गुप्ता एंड कंपनी की पार्टनर और चार्टर्ड अकाउंटेंट प्रतिभा गोयल का कहना है, लोग सबसे बड़ी गलती तो यही करते हैं कि लास्ट डेट से सात दिन पहले टैक्स कंसलटेंट को डेटा नहीं देते। इसके अलावा, कुछ लोग गलत ITR फॉर्म चुन लेते हैं और अपनी विदेशी संपत्ति के बारे में जानकारी नहीं देते।
**करदाताओं से होने वाली आम गलतियाँ:**
I. **गलत ITR फॉर्म चुनना:** कई बार लोग गलत फॉर्म चुन लेते हैं। जैसे, ITR-2 की जगह ITR-1 चुन लेना, या इसका उल्टा कर देना।
II. **विदेशी संपत्ति की जानकारी न देना:** लोग अपनी विदेशी संपत्ति के बारे में बताना भूल जाते हैं। कुछ समय पहले, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ने लोगों से विदेशी संपत्ति की जानकारी देने को कहा था।
III. **एक से ज़्यादा एम्प्लॉयर से फॉर्म 16 मिलना:** अगर आपने नौकरी बदली है, तो आपके पास एक से ज़्यादा फॉर्म 16 होंगे। ऐसे में, आपको सभी एम्प्लॉयर से मिली हुई इनकम की जानकारी देनी होगी।
ClearTax में टैक्स एक्सपर्ट कहना है, अगर आपके पास कई एम्प्लॉयर हैं, तो सभी जगह से हुई इनकम को सही तरीके से जोड़कर बताएँ, ताकि कोई जानकारी छिप न जाए।
IV. **छूट वाली इनकम की जानकारी न देना:** लोगों को लगता है कि छूट वाली इनकम के बारे में बताना ज़रूरी नहीं है, लेकिन ऐसा नहीं है। टैक्स मामलों के जानकार और इनकम टैक्स के पूर्व प्रिंसिपल कमिश्नर ओपी यादव का कहना है, छूट वाली इनकम, जैसे ग्रेच्युटी, लीव एनकैशमेंट या कम्यूटेड पेंशन को ग्रॉस सैलरी में जोड़ना होता है और फिर सेक्शन 10 के तहत छूट क्लेम करनी होती है। अगर आप ऐसी इनकम को इन्वेस्टमेंट (जैसे FD, प्रॉपर्टी खरीदना) के लिए इस्तेमाल करते हैं और इसके बारे में नहीं बताते हैं, तो आपको सेक्शन 133(6) या 148A के तहत नोटिस आ सकता है और आपसे फंड के सोर्स के बारे में पूछा जा सकता है।
V. **AIS/TIS डेटा को बिना वेरिफाई किए इस्तेमाल करना:** जानकार यह भी सलाह देते हैं कि AIS (एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट) और TIS (टैक्सपेयर इंफॉर्मेशन समरी) में दी गई जानकारी को वेरिफाई कर लें, बिना सोचे-समझे इस्तेमाल न करें। CA प्रतिभा गोयल कहती हैं, कुछ लोग AIS/TIS डेटा को बिना वेरिफाई किए इस्तेमाल कर लेते हैं या गलत टैक्स सिस्टम चुन लेते हैं। ऐसा बिल्कुल नहीं करना चाहिए।
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ने इस साल मई में इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) भरने की लास्ट डेट को 15 सितंबर, 2025 तक बढ़ा दिया था।
**कितने ITR फाइल और प्रोसेस हुए?**
4 सितंबर, 2025 तक 4.56 करोड़ से ज़्यादा लोगों ने ITR फाइल किया है, जिनमें से 4.33 करोड़ से ज़्यादा लोगों ने अपने रिटर्न को ई-वेरिफाई भी कर लिया है। लेकिन डिपार्टमेंट ने अभी तक लगभग 3.17 करोड़ ITR को ही प्रोसेस किया है। यानी, अभी भी बहुत से लोग अपने ITR के प्रोसेस होने और रिफंड का इंतज़ार कर रहे हैं। इसके अलावा, 3 करोड़ से ज़्यादा लोगों को बचे हुए 11 दिनों में अपना ITR फाइल करना है। 31 जुलाई, 2024 तक 7.28 करोड़ इनकम टैक्स रिटर्न फाइल किए गए थे। 31 जुलाई, 2024 को एक ही दिन में लगभग 70 लाख ITR फाइल किए गए, जिससे पता चलता है कि लास्ट डेट के करीब आने पर रिटर्न फाइल करने वालों की संख्या अचानक बढ़ जाती है।
**15 सितंबर तक किसे ITR फाइल करना है?**
AY 2025-26 के लिए ITR फाइल करने की लास्ट डेट 15 सितंबर है, लेकिन यह सभी के लिए नहीं है। यह डेडलाइन उन लोगों के लिए है जिनके अकाउंट को ऑडिट करने की ज़रूरत नहीं है। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट हर साल अलग-अलग तरह के लोगों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की अलग-अलग डेट जारी करता है।
इस साल सरकार ने 31 जुलाई की डेडलाइन से बहुत पहले ही ITR फाइल करने की डेट बढ़ा दी थी, क्योंकि कुछ तकनीकी दिक्कतें आ रही थीं। इससे उन लोगों को 46 दिन का ज़्यादा समय मिल गया जिनके अकाउंट को ऑडिट करने की ज़रूरत नहीं है।
जिन लोगों (बिजनेस और पेशेवर) के अकाउंट को ऑडिट करने की ज़रूरत है, उनके पास अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए 31 अक्टूबर, 2025 तक का समय है।
**समय पर ITR फाइल करना क्यों ज़रूरी है?**
अगर आप 15 सितंबर, 2025 तक रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो आपको लेट फीस और जुर्माना देना होगा। अगर जिन लोगों के अकाउंट को ऑडिट करने की ज़रूरत है, वे इस डेडलाइन को मिस कर देते हैं, तो वे 31 दिसंबर, 2025 से पहले 5,000 रुपये तक के जुर्माने के साथ लेट ITR फाइल कर सकते हैं। पेनल्टी के अलावा, लेट ITR फाइल करने वालों को टैक्स पर ब्याज भी देना होगा। अगर आपके मामले में टैक्स बकाया है, तो आपको उस पर हर महीने 1% की दर से ब्याज देना होगा (सेक्शन 234A के तहत)।
**क्या रिटर्न फाइल करने की डेडलाइन आगे बढ़ सकती है?**
जैसा कि ऊपर बताया गया है, सरकार ने पहले ही डेडलाइन को 31 जुलाई से बढ़ाकर 15 सितंबर कर दिया है। अब, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट डेट को आगे बढ़ाने का फैसला करेगा या नहीं, यह अगले एक हफ़्ते में ITR फाइलिंग के आंकड़ों पर निर्भर करता है। इसलिए, अगर कुल ITR फाइलिंग पिछले साल के आंकड़ों तक पहुँच जाती है, तो शायद डेडलाइन आगे न बढ़े। यह इस बात पर भी निर्भर करेगा कि टैक्स रिटर्न फाइल करने की प्रक्रिया कितनी आसान है और अगले 10 दिनों में कोई तकनीकी गड़बड़ी आती है या नहीं।
**करदाताओं को क्या करना चाहिए?**
- आखिरी समय तक इंतज़ार न करें, जितनी जल्दी हो सके अपना ITR फाइल कर लें।
-डेडलाइन के करीब ई-फाइलिंग पोर्टल पर ज़्यादा ट्रैफिक की वजह से अक्सर दिक्कतें आती हैं।
-लेट फाइल करने पर न सिर्फ़ पेनल्टी लगती है, बल्कि रिफंड मिलने में भी देरी होती है।
**संक्षेप में...**
अगले 11 दिन इनकम टैक्स डिपार्टमेंट और करदाताओं दोनों के लिए मुश्किल होने वाले हैं। अगर आपने अभी तक ITR फाइल नहीं किया है, तो तुरंत कार्रवाई करें और आखिरी समय का इंतज़ार न करें।
